›
›

Giáo trình Hệ thống thông tin tài chính ngân hàng - Hồ Thanh Trí

pdf 130 trang hapham 2450
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Giáo trình Hệ thống thông tin tài chính ngân hàng - Hồ Thanh Trí", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfgiao_trinh_he_thong_thong_tin_tai_chinh_ngan_hang_ho_thanh_t.pdf

Nội dung text: Giáo trình Hệ thống thông tin tài chính ngân hàng - Hồ Thanh Trí

  1. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Hӊ THӔNG THÔNG TIN TCNH GV:Hӗ Thanh Trí
  2. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tài liӋu -Sách,giáo trình chính: [1]PGS.TS .Phan Thӏ Cúc,THS.Ĉoàn Văn tham khҧo Huy,THS.Trҫn Duy VNJ Ngӑc Lan,HӋ thӕng thông tin tài chính ngân hàng,Nxb.ĈHQG.TPHCM 2009 [2]PGS.TS.Phan Thӏ Cúc,THS.Trҫn Duy VNJ Ngӑc Lan,Bài tұp HӋ thӕng thông tin TCNH -Tài liӋu tham khҧo: [1]Excel ӭng dөng trong kinh tӃ,Tác giҧ:Trҫn Thanh Phong [2]Tӵ hӑc Microsoft Excel,Nxb.Giao thông vұn tҧi 2007
  3. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Giӟi thiӋu vӅ môn hӑc 1.Tên môn hӑc: Hӊ THӔNG THÔNG TIN TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2.Mã sӕ môn hӑc: 1414083130 3.Sӕ tiӃt : 45 4.Phân bә thӡi gian -Lên lӟp : 30 tiӃt -Thӵc hành: 30 tiӃt(chia 4 nhóm) -Tӵ Kӑc : 30 5. ĈLӅu kiӋn tiên quyӃt: không 6. Mөc tiêu cӫa môn hӑc: Sau khi hoàn tҩt môn hӑc sinh viên có khҧ Qăng nҳm Eҳt nhӳng kiӃn thӭc cѫ Eҧn vӅ tin hӑF ӭng dөng cho ngành tài chính-ngân hàng.
  4. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1ӝi dung môn hӑc Môn hӑc hӋ thӕng thông tin tài chính-ngân hàng trình bày tәng quan các ӭng dөng cѫ Eҧn Fӫa tin hӑc phөc vө cho khӕi ngành tài chính- ngân hàng.Sau khi kӃt thúc môn hӑc, sinh viên sӁ có các kӻ Qăng vӅ Vӱ Gөng các hàm Excel phөc vө cho công tác phân tích ,thӕng kê các hӋ thӕng thông tin tài chính ± ngân hàng .
  5. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments NhiӋm vө cӫa sinh viên -Dӵ lӟp: lý thuyӃt trên 75%, thӵc hành bҳt buӝc 100% -Bài tұp: trên lӟp, phòng thӵc hành và ӣ nhà -Dөngcө và tài liӋu: giáo trình, máy vi tính -Khác
  6. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1ӝi dung chi tiӃt môn hӑc TT 1ӝi dung 6ӕ Phân bә thӡi gian Ghi tiӃt chú Lý Thӵc 7ӵ thuyӃt hành Kӑc 1 Chѭѫng 1: Tәng quan vӅ quҧn lý tài chính doanh nghiӋp, ngân hàng trong nӅn kinh tӃ thӏ trѭӡng hiӋn ÿҥi 2 Chѭѫng 2: HӋ thӕng thông tin tài chính ± ngân 3 Chѭѫng 3: Mô tҧ các hàm Excel ӭng Gөng trong hӋ thӕng thông tin tài chính-ngân hàng 4 Chѭѫng 4: Ӭng dөng các hàm Excel trong lƭnh vӵc tài chính- ngân hàng ÿӇ giҧi các bài toán minh hӑa 5 Chѭѫng 5: Phân tích rӫi ro và phân tích hӗi quy
  7. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1ӝi dung chi tiӃt môn hӑc TT 1ӝi dung 6ӕ Phân bә thӡi gian Ghi tiӃt chú Lý Thӵc 7ӵ thuyӃt hành Kӑc 6 Chѭѫng 6: Ӭng dөng các công cө Scenarios, Goal seek, Solver ÿӇ giҧi quyӃt các bài toán trong tài chính ± ngân hàng 7 Chѭѫng 7: Phân tích mô phӓng và phҫn mӅm Crystal Ball trong tài chính ± ngân hàng 8 Chѭѫng 8: Xác xuҩt và thӕng kê
  8. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ĈӅ Tài ThuyӃt Trình 1. Tìm hiӇu vӅ KӋ thӕng Core Banking mà ngân hàng bҥQ ÿang thӵc tұp 2. Tìm hiӇu vӅ công cө Pivot Table,Subtotal,Consolidate 3. Tìm hiӇu vӅ công cө Scenarios,phҫn mӅm Crystal Ball. 0͟i nhóm tͳ 5 ÿ͇n 7 ng˱ͥi
  9. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1ӜI Các hàm Excel trong lũnh DUNG vӵc TCNH Các công cө āӇ xӱ lý thông tin trong TCNH
  10. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Hàm PV (Present Value ) là hàm tài chính- financian functions ,nhҵm tính giá trӏ hiӋn tҥi Hàm Fӫa mӝt khoҧn ÿҫu tѭ theo tӯng kǤ. Cú pháp : =PV (rate, nper, pmt, fv, type) . Rate là lãi suҩt mӛi kǤ. PV Nper là tәng sӕ kǤ tính lãi. Pmt là sӕ tiӅn phҧi trҧÿӅu trong mӛi kǤ ,nӃu Eӓ trӕng thì coi là 0. Fv là giá trӏ tѭѫng lai cӫa khoҧn ÿҫu tѭ . Type là hình thӭc thanh toán.NӃu type =1 thì thanh toán ÿҫu kǤ (niên kim ÿҫu kǤ),nӃu type = 0 thì thanh toán vào cuӕi mӛi kǤ (mһc ÿӏnh).
  11. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1: 0ӝt doanh nghiӋp muӕn có mӝt sӕ Yӕn 1.500 triӋu ÿӗng vào ngày 01/01/2005 .Cho biӃt sӕ tiӅn mà ông ta bӓ ra ÿҫu tѭ vào ngày 01/01/2000 BiӃt lãi suҩt ngân hàng là 14%/năm. Cách tính thông thѭӡng: 7ӯ ngày 01/01/2000 ÿӃn ngày 01/01/2005 là 5 năm Do ÿó sӕ tiӅn phҧi bӓ ra ÿҫu tѭ là: PV=FV*(1+i )-n PV=1.500*(1+14%)-5 =779,05
  12. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  13. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD2: 0ӝt doanh nhân muӕn có mӝt sӕ Yӕn 10.000 triӋX ÿӗng vào ngày 31/12/2006.Cho biӃt sӕ tiӅn ông ta phҧi gӱi vào ngân hàng ngày 01/01/2000. BiӃt lãi suҩW ÿҫu tѭ là 12%/năm. Cách tính thông thѭӡng: 7ӯ ngày 01/01/2000 ÿӃn ngày 31/12/2006 là 7 năm, do ÿó Vӕ tiӅn phҧi bӓ ra ÿҫu tѭ là: PV=FV*(1+i )-n PV= 10.000*(1+12%)-7 =4.523,49 triӋX ÿӗng
  14. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  15. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 6ӱ dөng hàm PV trong viӋc lӵa chӑn phѭѫng án 0ӝt công ty liên doanh có nhu cҫu mua mӝt tài sҧn cӕÿӏnh. Giá hiӋn tҥi cӫa tài sҧn cӕÿӏnh này là 100 triӋu ÿӗng. BiӃt lãi suҩt ngân hàng là 8% năm. Có các phѭѫng thӭc thanh toán sau ÿһt ra tuǤ công ty lӵa chӑn: a. Cho thanh toán chұm sau 1 năm phҧi trҧ 110 triӋu ÿӗng. b. Cho thanh toán chұm trong vòng 3 năm, cuӕi mӛi năm phҧi trҧ 37 triӋu ÿӗng. c. Cho thanh toán chұm, sau 4 năm phҧi trҧ sӕ tiӅn là 140 triӋu ÿӗng. d. Cho thanh toán chұm trong vòng 4 năm, cuӛi mӛi năm phҧi trҧ 32,2 triӋu ÿӗng. e. Thanh toán ngay 100 triӋu ÿӗng. Yêu cҫu: Sӱ dөng hàm PV anh (chӏ) cho biӃt công ty trên nên chӑn phѭѫng án nào, giҧi thích tҥi sao lҥi chӑn phѭѫng án ÿó?
  16. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 'ӵa vào PV ÿѭӧc tính ӣ bҧn dѭӟi, phѭѫng án công ty chӑn là phѭѫng án b Phѭѫng án có PV nhӓ nhҩt.
  17. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Hàm FV (Future Value ) là hàm tài chính- financian functions nhҵm xác Hàm nhұn tәng sӕ tiӅn mà bҥn nhұn ÿѭӧc khi gӱi mӝt sӕ tiӅn nhҩt ÿӏnh (ÿӏnh kǤ) FV vào mӝt ngân hàng có lãi suҩt cӕÿӏnh. Hay: Hàm FV dùng ÿӇ tính giá trӏ tѭѫng lai Fӫa mӝt khoҧn ÿҫu tѭ có lãi suҩt cӕ ÿӏnh trҧ theo ÿӏnh kǤ hoһc gӱi thêm vào.
  18. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Cú pháp : =FV (rate, nper, pmt, pv, type) . Hàm Rate là lãi suҩt mӛi kǤ. Nper là tәng sӕ kǤ tính lãi. FV Pmt là sӕ tiӅn phҧi trҧÿӅu trong mӛi kǤ ,nӃu Eӓ trӕng thì coi là 0. Fv là giá trӏ tѭѫng lai cӫa khoҧn ÿҫu tѭ . Type là hình thӭc thanh toán.NӃu type =1 thì thanh toán ÿҫu kǤ (niên kim ÿҫu kǤ),nӃu type = 0 thì thanh toán vào cuӕi mӛi kǤ (mһc ÿӏnh).
  19. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1: Bҥn muӕn gӱi sӕ tiӅn là 5.000.000 VNĈ (lãi ÿӏnh kǤ hàng năm) vào ngân hàng A, vӟi lãi suҩt11,5%/năm. Tính Wәng sӕ tiӅn mà bҥn nhұn ÿѭӧc sau 5 năm? Cách tính thông thѭӡng: FV = PV(1+i) n FV = 5.000.000(1+11,5%) 5 = 8.616.767
  20. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  21. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD2: ĈӇ có mӝt sӕ vӕn sau 10 năm, ông A gӱi vào mӝt tài khoҧn cuӕi mӛi năm mӝt sӕ tiӅn không ÿәi là 500,000 ÿӗng. Hãy cho biӃt sӕ tiӅn trong tài khoҧn cӫa ông A vào lúc ông gӱi tiӅn vào tài khoҧn lҫn thӭ 10, nӃu lãi suҩt 22%/năm. ¢
  22. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  23. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ¢ Hàm NPER ( ) là hàm tài chính- Hàm financian functions , tính sӕ kǤ hҥn ÿӇ trҧ mӝt khoҧn vay có lãi suҩt không ÿәi và thanh toán theo ÿӏnh kǤ vӟi các NPER khoҧn thanh toán bҵng nhau mӛi kǤ. ¢ &NJng có thӇ dùng hàm này ÿӇ tính sӕ NǤ hҥn gӱi vào mӝt khoҧn ÿҫu tѭ có lãi suҩt không ÿәi, tính lãi theo ÿӏnh kǤ và Vӕ tiӅn gӱi bҵng nhau mӛi kǤ.
  24. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Cú pháp : Hàm =NPER (rate, pmt, pv, fv, type) Rate là lãi suҩt mӛi kǤ. Pmt là sӕ tiӅn phҧi trҧÿӅu trong mӛi kǤ ,nӃu NPER Eӓ trӕng thì coi là 0. Pv là giá trӏ ban ÿҫu cӫa khoҧn ÿҫu tѭ. Fv là giá trӏ tѭѫng lai cӫa khoҧn ÿҫu tѭ . Type là hình thӭc thanh toán.NӃu type =1 thì thanh toán ÿҫu kǤ (niên kim ÿҫu kǤ),nӃu type =0 thì thanh toán vào cuӕi mӛi kǤ (mһc ÿӏnh).
  25. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1:Ông A cҫn mӝt khoҧn tiӅn 50 triӋX ÿӗng ÿӇ Jӱi cho con KӑF ÿҥi hӑc. Nhѭng vӟL ÿLӅu kiӋn kinh tӃ gia ÿình chӍ có thӇ tiӃt kiӋm mӛi tháng 2 triӋX ÿӗng, vӟi lãi suҩt 1%/tháng. Hãy xác ÿӏnh Ông A phҧi tiӃt kiӋm bao nhiêu tháng ÿӇ có ÿѭӧc Vӕ tiӅn cho con ÿi hӑc. ¢ Cách tính thông thѭӡng: Ta có : FV = 50 = 2 X ó n = = 22,3 tháng
  26. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  27. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD2:Mӝt doanh nghiӋp vay 250.000USD ÿӇ Pӣ Uӝng sҧn xuҩt Yӟi lãi suҩt 8%/ năm. Sӕ tiӅn phҧi thanh toán cuӕi kǤ là 325.000USD. Tính sӕ NǤ trҧ Qӧ? Cách tính thông thѭӡng: Ta có : 250.000 = 325.000 x (1+8%)-x ó n = = 3,41 tháng hay 3 tháng 12 ngày.
  28. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  29. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Hàm Hàm PMT là hàm tài chính- financian functions , tính giá trӏ cӫa mӝt khoҧn PMT thanh toán phát sinh trong mӝt chuӛi tiӅn WӋÿӅu khi biӃt giá trӏ tѭѫng lai (FV) hay giá trӏ hiӋn tҥi (PV) cӫa nó.
  30. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Cú pháp : Hàm =PMT (rate, nper, pv, fv, type) Rate là lãi suҩt mӛi kǤ. Pmt là sӕ tiӅn phҧi trҧÿӅu trong mӛi kǤ ,nӃu PMT Eӓ trӕng thì coi là 0. Pv là giá trӏ ban ÿҫu cӫa khoҧn ÿҫu tѭ. Fv là giá trӏ tѭѫng lai cӫa khoҧn ÿҫu tѭ . Type là hình thӭc thanh toán.NӃu type =1 thì thanh toán ÿҫu kǤ (niên kim ÿҫu kǤ),nӃu type =0 thì thanh toán vào cuӕi mӛi kǤ (mһc ÿӏnh).
  31. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1:Bà An dӵ kiӃn mua xe trҧ góp vӟi giá trҧ ngay là 32 triӋu ÿӗng, phѭѫng thӭc thanh toán mua trҧ góp nhѭ sau: trҧ 50% ngay tҥi thӡL ÿLӇm ký hӧS ÿӗng, phҫn còn lҥi thanh toán ÿӅu trong 6 tháng vào cuӕi mӛi tháng vӟi khoҧn tiӅn Eҵng nhau, lãi suҩt 1%/ tháng.Hãy xác ÿӏnh sӕ tiӅn mà bà An phҧi trҧ Pӛi tháng? Cách tính thông thѭӡng: PV = 32 = 50%*32 + PMT PMT = = 2,76 triӋu āӗng.
  32. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ӬNG DӨNG HÀM EXCEL
  33. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Cú pháp : =Rate (nper,pmt, pv, fv, type,[guess]) nper là tәng sӕ NǤ tính lãi(tәng sӕ lҫn thanh Hàm toán) Pmt là sӕ tiӅn phҧi trҧÿӅu trong mӛi kǤ ,nӃu Eӓ trӕng thì coi là 0. RATE Pv là giá trӏ ban ÿҫu cӫa khoҧn ÿҫu Wѭ(khoҧn tiӅn vay hiӋn tҥi Fv là giá trӏ tѭѫng lai cӫa khoҧn ÿҫu Wѭ(khoҧn tiӅn còn lҥi khi ÿӃn kǤ thanh toán) Type là hình thӭc thanh toán.NӃu type =1 thì thanh toán ÿҫu kǤ (niên kim ÿҫu kǤ),nӃu type =0 thì thanh toán vào cuӕi mӛi kǤ (mһc ÿӏnh). Guess là giá trӏ lãi suҩt hàng năm do bҥn dӵ ÿoán.NӃu bӓ qua Excel mһc ÿӏnh là 10%
  34. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính khoҧn lãi phҧi trҧ trong mӝt thӡi gian cho mӝt khoҧn ÿҫu tѭ có lãi suҩt cӕÿӏnh trҧ theo ÿӏnh kǤ cӕÿӏnh. Cú pháp: = IPMT(rate, per, nper, pv, fv, type) Hàm Rate : Lãi suҩt cӫa mӛi kǤ(lãi suҩt cӕÿӏnh) Per : Sӕ thӭ tӵ cӫa kǤ cҫn tính lãi(khoҧn thӡi IPMT gian cҫn tính lãi) Nper : Tәng sӕ kǤ phҧi trҧ lãi(tәng sӕ lҫn thanh toán) PV : khoҧn tiӅn vay hiӋn tҥi, bӓ trӕng ÿѭӧc coi bҵng 0 Fv : khoҧn tiӅn còn lҥi khi ÿӃn kǤ thanh toán Type (0/1) : mһc ÿӏnh là 0 khi thanh toán vào cuӕi kǤ,1 là ÿҫu kǤ
  35. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1:Có mӝt khoҧn vay nhѭ sau: Sӕ tiӅn vay là $200,000, vay trong 8 năm vӟi lãi suҩt không ÿәi là 10% mӝt Qăm, trҧ lãi ÿӏnh kǤ theo tӯng tháng. Cho biӃt sӕ tiӅn lãi phҧi thanh toán trong tháng ÿҫu tiên?
  36. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD2: Mua trҧ góp mӝt căn hӝ vӟi giá $1,000,000,000, trҧ góp trong 10 năm, vӟi lãi suҩt không ÿәi là 8% mӝt Qăm trong suӕt thӡi gian này,tháng ÿҫu tiên trҧ lãi cho ngѭӡi bán bao nhiêu?
  37. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính sӕ tiӅn nӧ gӕc phҧi trҧ tҥi mӝt kǤ hҥn nào ÿó ÿӕi vӟi mӝt khoҧn vay có lãi suҩt không ÿәi và thanh toán theo ÿӏnh kǤ vӟi các khoҧn thanh toán bҵng nhau mӛi kǤ. Hàm Cú pháp: = PPMT(rate, per, nper, pv, fv, type) Rate : Lãi suҩt cӫa mӛi kǤ(lãi suҩt cӕÿӏnh) PPMT Per : Sӕ thӭ tӵ cӫa kǤ cҫn tính lãi(khoҧn thӡi gian cҫn tính lãi) Nper : Tәng sӕ kǤ phҧi trҧ lãi(tәng sӕ lҫn thanh toán) PV : Khoҧn tiӅn vay hiӋn tҥi, bӓ trӕng ÿѭӧc coi bҵng 0 Fv : Khoҧn tiӅn còn lҥi khi ÿӃn kǤ thanh toán Type (0/1) : mһc ÿӏnh là 0 khi thanh toán vào cuӕi kǤ,1 là ÿҫu kǤ
  38. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1:Có mӝt khoҧn vay nhѭ sau: Sӕ tiӅn vay là $200,000, vay trong 8 năm vӟi lãi suҩt không ÿәi là 10% mӝt Qăm, trҧ lãi ÿӏnh kǤ theo tӯng tháng. Cho biӃt sӕ nӧ Jӕc phҧi thanh toán trong tháng 12?
  39. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 6ӕ nӧ gӕc phҧi thanh toán trong tháng 12: = PPMT(10%/12, 12,8*12, 200000) = ($1,498.94)
  40. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD2:Công ty Z vay sӕ tiӅn 25,49996 tӹÿӗng, mӛi năm thanh toán ÿӅu 4,15 tӹÿӗng, lҫn trҧÿҫu tiên là 1 năm sau ngày vay.Tính sӕ vӕn gӕc hoàn trҧ kǤ thӭ. BiӃt rҵng lãi suҩt tiӅn vay 10%.
  41. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 6ӕ kǤ thanh toán: =NPER(10%;-4,15;25,49996) KӃt quҧ: 10 6ӕ vӕn gӕc phҧi trҧ kǤ thӭ 3: = PPMT(10%;3;10;-25,49996) KӃt quҧ 1.9360
  42. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ĈӇ ÿánh giá tính khҧ thi vӅ Pһt tài chính Fӫa mӝt dӵ án ÿҫu tѭ YӅ lý thuyӃt cNJng nhѭ thӵc tiӉn ngѭӡi ta thѭӡng sӱ Gөng 4 NPV phѭѫng pháp sau: - Phѭѫng pháp giá trӏ hiӋn tҥi thuҫn & (NPV) - Phѭѫng pháp tӹ suҩt thu hӗi nӝi bӝ (IRR) IRR - Thӡi gian hoàn vӕn (PP) - ChӍ Vӕ doanh lӧi (PI) Excel cNJng cung cҩp cho chúng ta hai hàm tính toán Wѭѫng ӭng là NPV và IRR.
  43. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments =NPV ( rate,value1,value2,«.,value n) Rate: tӹ suҩt chiӃt khҩu Value1: giá trӏ vӕn ÿҫu tѭ ban ÿҫu(biӇu diӉn dѭӟi dҥng sӕ âm) Value2«.value n:luӗng tiӅn kǤ vӑng trong tѭѫng lai
  44. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 1: Tính NPV cho mӝt dӵ án ÿҫu tѭ có ÿҫu tѭ ban ÿҫu là 1 tӍ ÿӗng, doanh thu hàng năm là 0.5 tӍ, chi phí hàng năm là 0.2 tӍ, thӡi gian thӵc hiӋn dӵ án là 4 năm, có lãi suҩt chiӃt khҩu là 8%/năm.
  45. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  46. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 2: Công ty AB dӵ ÿӏnh mua mӝt TSCĈ 5.400 trÿ. Sau ÿó cho thuê vӟi tiӅn thuê 1.050 trÿ nhұn vào cuӕi mӛi năm trong 10 năm. Vӟi lãi suҩt chiӃt khҩu là 12,5%/năm, tính NPV cuҧ Gӵ án, tӯ ÿó kӃt luұn nên mua TSCĈ nay không?
  47. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  48. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý NGHƬA: Là mӭc lãi suҩt nӃu dùng nó làm suҩt chiӃt khҩX ÿӇ tính chuyӇn các khoҧn thu chi cӫa dӵ án vӅ cùng mһt bҵng thӡi gian hiӋn tҥi thì tәng thu sӁ cân bҵng vӟi tәng chi, tӭc là NPV = 0. Cú pháp: = IRR(values, guess) IRR v Values : giá trӏ YӕQ ÿҫu tѭ Values phҧi chӭa ít nhҩt 1 giá trӏ âm và 1 giá trӏ Gѭѫng. (IRR() ch͑ tính toán các giá tr͓ s͙ bên trong các m̫ng ho̿c tham chi͇u cͯa values; còn các ô r͟ng, các giá tr͓ logic, text ho̿c các giá tr͓ l͟i ÿ͉u sͅ b͓ b͗ qua) v Guess :Mӝt con sӕ  ѭӟc lѭӧng gҫn vӟi NӃt quҧ Fӫa IRR(). NӃu bӓ qua, thì mһF ÿӏnh guess = 10%.
  49. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 1: Mӝt dӵ án ÿҫu tѭ vӟi vӕn ÿҫu tѭ ban ÿҫu là 100 triӋu ÿӗng, có thӡi gian sӕng là 4 năm. Vӟi thu nhұp dӵ kiӃn hàng năm lҫn lѭӧt là 35 triӋu, 50 triӋu, 45 triӋu và 36 triӋu ÿӗng. Tính lӧi suҩt ÿҫu Wѭ cӫa dӵ án biӃt lãi suҩt vay dài hҥn 12%/ năm.
  50. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 2: Công ty AB dӵ ÿӏnh mua mӝt TSCĈ 5.400 trÿ. Sau ÿóғ cho thuê vѫí tiӅn thuê 1.050 trÿ nhұn vào mӛi năm trong 10 năm. Vӟi lãi suҩt chiӃt khҩu là 15%/năm, tính NPV cuҧ Gӵ án, tӯ ÿó kӃt luұn nên mua TSCĈ nay không?
  51. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  52. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1. Khái niӋm và phân loҥi TSCĈ Tài sҧn cӕÿӏnh: là nhӳng tài sҧn có giá trӏ lӟn và dӵ tính ÿem lҥi lӧi ích kinh Khҩu WӃ lâu dài cho DN. Phân loҥi TSCĈ: Hao vTheo hình thái bi͋u hi͏n: -TSCĈ hӳu hình -TSCĈ vô hình TSCĈ vTheo quy͉n sͧ hͷu: -TSCĈ cӫa doanh nghiӋp -TSCĈ thuê ngoài vTheo mͭc ÿích và tình hình s͵ dͭng: -TSCĈ dùng cho kinh doanh -TSCĈ dùng cho hành chính sӵ nghiӋp -TSCĈ chӡ xӱ lý
  53. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 2. Nguyên giá TSCĈ Là giá trӏ thӵc tӃ cӫa TSCĈ khi ÿѭa vào sӱ dөng Wҥi doanh nghiӋp. 3. Giá trӏ hao mòn TSCĈ Là sӵ giҧm dҫn giá trӏ và giá trӏ sӱ dөng cӫa TSCĈ khi tham gia vào quá trình kinh doanh. Có 2 loҥi: +Hao mòn hӳu hình +Hao mòn vô hình 4. Giá trӏ còn lҥi TSCĈ Là giá thӵc tӃ cӫa TSCĈ tҥi mӝt thӡi ÿLӇm nhҩt ÿӏnh 0͙i quan h͏ giͷa 3 ch͑ tiêu giá cͯa TSCĈ: NG TSCĈ = GTCL TSCĈ + GTHM TSCĈ
  54. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 5. Khҩu hao TSCĈ Là viӋc chuyӇn dӏch phҫn giá trӏ hao mòn cӫa TSCĈ trong quá trình sӱ dөng vào giá trӏ sҧn phҭm Vҧn xuҩt ra theo phѭѫng pháp tính toán phù hӧp. Nguyên tҳc: Tәng sӕ tiӅn khҩu hao TSCĈ trong kǤ phҧi bҵng vӟi tәng giá trӏ hao mòn cӫa TSCĈ. Theo chӃÿӝ tài chính hiӋn hành, có 3 phѭѫng pháp tính khҩu hao: -Phѭѫng pháp khҩu hao ÿӅu -Phѭѫng pháp khҩu hao nhanh -Phѭѫng pháp khҩu hao theo sӕ lѭӧng sҧn phҭm
  55. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Khҩu Hao Þ/ѭӧng trích khҩu hao hàng năm là ĈӅu(SLN) nhѭ nhau (mӭc khҩu hao và tӍ OӋ khҩu hao không thay ÿәi trong suӕt quá trình tính khҩu hao) ÞPhѭѫng pháp khҩu hao ÿѫn giҧn và ÿѭӧc sӱ Gөng phә biӃn nhҩt
  56. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments =SLN(cost, salvage, life) Cost: Là vӕQ ÿҫu tѭ ban ÿҫu cӫa tài sҧn. Salvage: Là giá trӏ còn lҥL ѭӟc tính cӫa tài sҧn sau khi ÿm ÿѭӧc khҩu hao. Life: thӡi gian hӳu dөng cӫa TSCĈ(là khoҧng thӡi gian tính khҩu hao)
  57. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 1: 0ӝt TSCĈ ÿҫu tѭ Pӟi có nguyên giá (tính cҧ chi phí lҳS ÿһt chҥy thӱ) là 120 000 000 ÿӗng ÿѭa vào sӱ Gөng năm 2000 vӟi thӡi gian sӱ Gөng dӵ tính là 5 năm, giá trӏ thҧi hӗL ѭӟc tính là 35 000 000 ÿӗng. Hãy tính lѭӧng trích khҩu hao cho tӯng năm trong suӕt vòng ÿӡi cӫa TSCĈ ÿó.
  58. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  59. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 2: 0ӝt tài sҧn có giá trӏ mua vào là 100.000.000.Giá trӏ thu hӗi cӫa sҧn phҭm sau 4 năm là 5.000.000. Hãy tính Oѭӧng trích khҩu hao cho tӯng năm trong suӕt vòng ÿӡi cӫa TSCĈ ÿó.
  60. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  61. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments PP Khҩu Hao Nhanh(Khҩu Hao Giҧm Dҫn) Theo phѭѫng pháp này thì mӭc khҩu hao TSCĈ VӁ ÿѭӧc ÿҭy nhanh trong nhӳng năP ÿҫu sӱ Gөng và giҧm dҫn theo thӡi gian sӱ Gөng. ÞNhanh chóng thu hӗi lҥi vӕQ ÿҫu tѭ ban ÿҫX ÿӇ ÿәi mӟi TSCĈ Theo phѭѫng pháp này thì có ba cách tính khҩu hao hàng Qăm: •Khҩu hao theo tәng sӕ Qăm sӱ Gөng •Khҩu hao theo sӕ Gѭ giҧm dҫn •Khҩu hao theo sӕ Gѭ giҧm dҫn vӟi tӹ OӋ Wӵ chӑn
  62. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments vCách xác ÿӏnh: Ĉѭӧc xác ÿӏnh dӵa vào tӹ lӋ khҩu hao giҧm dҫn qua các năm Vӱ dөng và nguyên giá TSCĈ. -Tӹ lӋ khҩu hao giҧm dҫn ÿѭӧc xác ÿӏnh bҵng cách lҩy tәng Vӕ năm sӱ dөng còn lҥi chia cho tәng sӕ thӭ tӵ năm sӱ dөng. vCông thӭc: C ikh = (K bd - K clt ) ´ Tkhi 2(T - i + 1) T = khi T (T + 1) Trong ÿó: Tkhlà tӍ lӋ khҩu hao theo năm sӱ dөng T là thӡi gian dӵ kiӃn sӱ dөng TSCĈ i là thӭ tӵ năm tính khҩu hao
  63. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments vTính tәng khҩu hao hàng năm cӫa mӝt TSCĈ trong mӝt khoҧng thӡi gian xác ÿӏnh. - Cú pháp: = SYD(cost, salvage, life, SYD per) Trong ÿó: +Cost: giá trӏ ban ÿҫu cӫa TSCĈ +Salvge: giá trӏ còn lҥi ѭӟc tính cӫa TSCĈ sau khi ÿã khҩu hao +Life: thӡi gian hӳu dөng cӫa TSCĈ +Per: sӕ thӭ tӵ năm khҩu hao
  64. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD1:Tính sӕ khҩu hao và giá trӏ còn lҥi qua các năm Nguyên giá (Kbd) 100.000.000 Giá trӏ còn lҥi (Kclt) 20.000.000 Thӡi gian sӱ Gөng (T) 5
  65. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  66. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính khҩu hao cho mӝt tài sҧn sӱ Gөng phѭѫng pháp sӕ Gѭ giҧm dҫn theo mӝt Pӭc cӕ ÿӏnh trong mӝt khoҧng thӡi gian xác ÿӏnh. DB Cú pháp: =DB(cost, salvage, life, period, month) các tham sӕ cost, salvage, life nhѭӣ hàm SLN - period là kǤ khҩu hao - month sӕ tháng trong năm ÿҫu. NӃu Eӓ qua Excel sӁ tính vӟi month = 12 tháng.
  67. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 1: Tính sӕ tiӅn khҩu hao trong tҩt Fҧ các kǤ cӫa mӝt tài sҧn có giá trӏ mua vào ngày 1/12/2008 là 200.000.000.Giá trӏ thu hӗi ÿѭӧc cӫa sҧn phҭm sau 5 năm là 5.000.000.Tính sӕ tiӅn khҩu hao trong các năm bҵng phѭѫng pháp tính khҩu hao DB.
  68. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  69. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 2: 0ӝt TSCĈ ÿҫu tѭ Pӟi có nguyên giá (tính cҧ chi phí lҳS ÿһt chҥy thӱ) là 120.000 000 ÿӗng ÿѭa vào sӱ Gөng năm 2000 vӟi thӡi gian sӱ Gөng dӵ tính là 5 năm, giá trӏ thҧi hӗi ѭӟc tính là 35.000.000 ÿӗng. Hãy tính lѭӧng trích khҩu hao cho tӯng năm trong suӕt vòng ÿӡi cӫa TSCĈ ÿó.Áp dөng hàm DB tính lѭӧng trích khҩu hao cho TSCĈ ÿѭӧF ÿѭa vào sӱ Gөng tӯ tháng 06/2000.
  70. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  71. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính khҩu hao cho mӝt TSCĈ theo phѭѫng pháp tӹ OӋ giҧm dҫn (sӕ Gѭ giҧm gҩS ÿôi hay mӝt tӹ OӋ giҧm khác do yêu cҫu quҧn lý có thӇ ÿѭӧc lӵa chӑn). DDB Cú pháp: =DDB(cost, salvage, life, period, factor) Trong ÿó: Các tham sӕ cost, salvage, life, periond nhѭӣ hàm DB - factor là tӹ lӋ trích khҩu hao. NӃu Eӓ qua Excel gán là 2.
  72. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 1: 0ӝt TSCĈ ÿҫu tѭ Pӟi có nguyên giá (tính cҧ chi phí lҳS ÿһt chҥy thӱ) là 120 000 000 ÿӗng ÿѭa vào sӱ Gөng năm 2000 vӟi thӡi gian sӱ Gөng dӵ tính là 5 năm, giá trӏ thҧi hӗi ѭӟc tính là 35 000 000 ÿӗng. Hãy tính lѭӧng trích khҩu hao cho tӯng năm trong suӕt vòng ÿӡi cӫa TSCĈ ÿó.Tính khҩu hao cho TSCĈ ÿó Yӟi tӍ OӋ trích khҩu hao r = 2.
  73. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  74. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө 2: 0ӝt tài sҧn có giá trӏ mua vào là 100.000.000.Giá trӏ thu hӗi cӫa sҧn phҭm sau 5 năm là 5.000.000.Tính khҩu hao cho ngày ÿҫu tiên,tháng ÿҫu tiên theo phѭѫng pháp sӕ Gѭ giҧm dҫn kép (DDB) vӟi tӹ OӋ trích khҩu hao là 1.5.
  75. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  76. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa: Tính lãi suҩt thӵc tӃ hҵng năm cho Pӝt khoҧn ÿҫu tѭ Ĉây là hàm ngѭӧc vӟi hàm NOMINAL Cú pháp: EFFECT = EFFECT(nominal_rate, npery) 9ͣi: -Nominal_rate : Lãi suҩt danh nghƭa hҵng Qăm (phҧi là mӝt sӕ dѭѫng) - Npery : Sӕ kǤ tính lãi trong năm EFFECT sӁ tính toán theo công thӭc sau ÿây:
  77. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD:Tính lãi suҩt thӵc tӃ cӫa mӝt khoҧn ÿҫu Wѭ có lãi suҩt danh nghƭa là 5.35% mӝt năm và trҧ lãi 3 tháng mӝt lҫn ?
  78. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa: Tính lãi suҩt danh nghƭa hҵng năm cho mӝt NOMINAL khoҧn ÿҫu tѭ. Ĉây là hàm ngѭӧc vӟi hàm EFFECT Cú pháp: = NOMINAL(effect_rate, npery) 9ӟi: -Effect_rate :Lãi suҩt thӵc tӃ hҵng năm (phҧi là mӝt sӕ dѭѫng) -Npery : Tәng sӕ kǤ tính lãi trong năm Hàm NOMINAL có liên hӋ vӟi hàm EFFECT theo công thӭc sau ÿây:
  79. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính lãi suҩt danh nghũa cӫamӝtkhoҧn āҫutѭ có lãi suҩt thӵctӃ là 5.35% mӝt QĆm và trҧ lãi 3 tháng mӝtlҫn?
  80. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa:Tính giá trӏ Wѭѫng lai (Future Value) cӫa mӝt khoҧQ ÿҫu tѭ có lãi suҩt FV thay ÿәi trong tӯng kǤ. Cú pháp: = FVSCHEDULE(principal, schedule) SCHEDULE 9ͣi: Principal:là giá trӏ hiӋn tҥi cӫa khoҧQ ÿҫu Schedule: mӝt dãy lãi suҩW ÿѭӧc áp Gөng(là mӝt mҧng, mӝt dãy các ô chӍ các Pӭc lãi suҩW ÿѭӧc áp dөng.Các giá trӏ trong schedule có thӇ Vӕ hoһc cNJng có thӇ là nhӳng ô trӕng, nӃu là nhӳng ô trӕng, Excel VӁ coi nhѭ chúng = 0, tӭc lãi suҩt = 0. NӃu schedule là nhӳng giá trӏ không phҧi là sӕ, FVSCHEDULE sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #VALUE!)
  81. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Tính khoҧn tiӅn nhұQ ÿѭӧc sau ba năm cӫa Pӝt khoҧQ ÿҫu tѭ $1,000,000, biӃt rҵng lãi suҩt trong ba năP ÿó lҫn lѭӧt là 9%, 11% và 10% ?
  82. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocumentsÝ nghƭa : Tính lãi gӝp cho mӝt khoҧn ÿҫu Wѭ chӭng khoán trҧ theo kǤ hҥn(trҧ lãi mӝt Oҫn vào ngày ÿáo hҥn) Cú pháp: = ACCRINTM(issue,settlement,rate,par, [ basis]) ACCRINTM 9ӟi: ØIssue:ngày phát hành chӭng khoán ØSettlement:ngày ÿáo hҥn chӭng khoán ØRate:lãi suҩt hàng năm cӫa chӭng khoán(tӹ suҩt cӫa cuӕn phiӃu) ØPar:giá trӏ danh nghƭa cӫa chӭng khoán.NӃu bӓ qua,ACCRINTM() sӱ Gөng 1000$(giá trӏ mӛi cuӕn phiӃu) ØBasic:là cѫ sӣ dùng ÿӇÿӃm ngày(nӃu Eӓ qua mһc ÿӏnh là 0)
  83. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments = 0 mӝt tháng có 30 ngày/mӝt năm có 360 ngày(theo tiêu chuҭn %ҳc Mӻ) = 1 sӕ ngày thӵc tӃ Pӛi tháng/sӕ ngày thӵc tӃ Pӛi năm = 2 sӕ ngày thӵc tӃ Pӛi tháng/mӝt năm có 360 ngày = 3 sӕ ngày thӵc tӃ Pӛi tháng/mӝt năm có 365 ngày =4 mӝt tháng có 30 ngày/mӝt năm có 360 ngày(theo tiêu chuҭn Châu Âu) /ѭu ý: -Nên dùng hàm DATE(year,month,day) khi nhұp các giá trӏ ngày tháng -Issue,settlement và basic sӁ ÿѭӧc cҳt bӓ phҫn lҿ QӃu chúng không phҧi là sӕ nguyên -NӃu Issue và Settlement không là nhӳng ngày hӧp OӋ,ACCRINTM() sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #VALUE!
  84. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments -NӃu Rate 4, ACCRINTM() sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #Num! -NӃu Issue > Settlement, ACCRINTM() sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #Num! *Hàm ACCRINTM() sӁ tính toán theo công thӭc sau ÿây: ACCRINTM = par*rate*A/D A: sӕ ngày tích lNJy theo tháng D: sӕ ngày trong mӝt năm
  85. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD:Tính lãi gӝp cӫa mӝt trái phiӃu kho bҥc có mӋnh giá $1.000.000,phát hành ngày 1/3/2008,ngày tӟi hҥn là ngày 1/5/2009,lãi suҩt hàng năm là 10%,vói cѫ Vӣ tính toán nhѭ sau:1 Qăm có 360 ngày,1 tháng có 30 ngày = ACCRINTM(DATE(2008,3,1),DATE(2009,5,1),10%,1000000)
  86. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa : Tính tӍ lӋ chiӃt khҩu cӫa mӝt khoҧn ÿҫu tѭ chӭng khoán Cú pháp: = DISC(settlement,maturity,pr, ridemption,basis) DISC 9ӟi: ØSettlement: ngày phát hành chӭng khoán(ngày kӃt toán chӭng khoán) ØMaturity: ngày ÿáo hҥn chӭng khoán ØPr: giá trӏ cӫa chӭng khoán(tính theo ÿѫn vӏ 100$) ØRidemption: giá trӏ hoàn lҥi cӫa chӭng khoán(tính theo ÿѫn vӏ 100$) ØBasic:là cѫ sӣ dùng ÿӇÿӃm ngày(nӃu Eӓ qua mһc ÿӏnh là 0)
  87. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments /ѭu ý: -Nên dùng hàm Date (year,month,day) khi nhұp các giá trӏ ngày tháng -Settlement là ngày chӭng khoán ÿѭӧc bán ra,maturity là ngày chӭng khoán ÿѭӧc hӃt hҥn Ví dө: giҧ Vӱ có mӝt trái phiӃu có thӡi hҥn 30 năP ÿѭӧc phát hành vào ngày 1/1/2008, và có ngѭӡi mua vào 6 tháng sau.Vұy ngày phát hành(issue date) trái phiӃu sӁ là 1/1/2008,settlement là ngày 1/7/2008 và maturity 1/1/2038,30 năm sau ngày phát hành -Settlement,maturity và basic sӁ ÿѭӧc cҳt bӓ phҫn lҿ QӃu chúng không phҧi là sӕ nguyên
  88. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments /ѭu ý: -NӃu Settlement và maturity không là nhӳng ngày hӧp lӋ, DISC() VӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #Value! -NӃu Pr 4, DISC() sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #Num! -NӃu Settlement > = Maturity, DISC() sӁ trҧ YӅ giá trӏ Oӛi #Num!
  89. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví Dө:Tính tӍ OӋ chiӃt khҩu cho mӝt trái phiӃu kho bҥF ÿѭӧc mualҥi vào ngày 25/1/2007,ngày tӟi hҥn 15/6/2007, giá mua $97.975,giá trӏ hoàn lҥi là $100,vӟi cѫ Vӣ ÿӇ tính ngày là bình thѭӡng DISC=(Date(2007,1,25),Date(2007,6,15),97.975,100,1)=5,24%
  90. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa : Tính sӕ tiӅn nhұn ÿѭӧc vào ngày ÿáo hҥn cӫa mӝt chӭng khoán ÿҫu tѭ toàn Eӝ Cú pháp: = RECEIVED RECEIVED(settlement,maturity,invest ment, discount,basis) 9ӟi: ØSettlement: ngày phát hành chӭng khoán(ngày kӃt toán chӭng khoán) ØMaturity: ngày ÿáo hҥn chӭng khoán ØInvestment: sӕ tiӅn ÿҫu tѭ vào chӭng khoán ØDiscount: tӹ lӋ chiӃt khҩu cӫa chӭng khoán ØBasic:là cѫ sӣ dùng ÿӇÿӃm ngày(nӃu Eӓ qua mһc ÿӏnh là 0)
  91. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví Dө:Tính sӕ tiӅn nhұQ ÿѭӧc vào ngày ÿáo hҥn cӫa mӝt chӭng khoán có ngày kӃt toán là 15/2/2008,ngày ÿáo hҥn 15/5/2008,sӕ tiӅQ ÿҫu tѭ là $1.000.000,tӍ OӋ chiӃt khҩu chӭng khoán 5,75% =RECEIVED(Date(2008,2,15),Date(2008,5,15),1000000,5.75,2
  92. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ý nghƭa : Tính lãi suҩt cӫa chӭng khoán ÿѭӧc ÿҫu tѭ hӃt. Cú pháp: =INTRATE(settlement,maturity,investm INTRATE ent, redemption,basis) 9ӟi: ØSettlement: ngày phát hành chӭng khoán(ngày kӃt toán chӭng khoán) ØMaturity: ngày ÿáo hҥn chӭng khoán ØInvestment: sӕ tiӅn ÿҫu tѭ vào chӭng khoán ØRedemption: khoҧn tiӅn thu ÿѭӧc vào ngày tӟi hҥn ØBasic:là cѫ sӣ dùng ÿӇÿӃm ngày(nӃu Eӓ qua mһc ÿӏnh là 0)
  93. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments v Subtotal là hàm tính toán cho SUBTOTAL Pӝt nhóm con trong mӝt danh sách hoһc bҧng dӳ liӋu tuǤ theo phép tính mà bҥn chӑn lӵa trong ÿӕi sӕ thӭ nhҩt. v Là mӝt chѭѫng trình tính toán trên excel giúp tính tәng mӝt cách tӵ ÿӝng bҵng tәng phө (Subtotal). Chѭѫng trình tӵ ÿӝng phân nhóm và tҥo công thӭc tính Wәng cho phân nhóm này
  94. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Các bѭӟc thӵc hiӋn tҥo Subtotal: B 1 :Sҳp xӃp dӳ liӋu thành các nhóm bҵng lӋnh sort ( Subtotal theo nhóm nào thì sort theo nhóm ÿó). B 2  Ĉһt con trӓ trong phҫn bҧng cҫn tính tәng, Data/ subtotal Ø Xuҩt hiӋn hӝp thoҥi
  95. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Các bѭӟc thӵc hiӋn tҥo Subtotal: B 3 :Chӑn thông tin phù hӧp: -At Each Change In: Chӑn tiêu ÿӅ Fӝt cҫn tính tәng (VD: Tên sҧn phҭm) Thông thѭӡngSubtotal chӑn c làӝ thàm cҫ ntính tính toán t әchong mÿ͡tã nhóm thiӃ cont lұS ӣ b1 -Use Function:trong Ch mӑ͡tn danh hàm sách ho tính̿c b̫ toánng dͷ li phù͏u tuǤ hӧp, thông theo phép tính mà b̩n ch͕n l͹a trong ÿ͙i s͙ thѭӡng là hàmth Sumͱ nh̭t. -Add Subtotal: ChӑLàn m các͡t ch c˱˯ӝtng tính trình t tínhәng toán ( Vd: trên Tәng tiӅn) excel giúp tính t͝ng m͡t cách t͹ÿ͡ng b̹ng -Replace CurrentW͝ng ph Subtotal:ͭ (Subtotal). ChĈ˱˯ánhng trình dҩu t͹ÿ͡ chngӑn nӃu muӕn thay thӃ phân nhóm và t̩o công thͱc tính t͝ng cho -Subtotal hiӋnphân tҥi nhóm này -Summary Below Data : Dòng Subtotal chèn vào phía sau mӛi nhóm, nӃu không chӑn, dòng Subtotal sӁ ÿѭӧc chèn vào trѭӟc nhóm
  96. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Pivot Giӟi thiӋu: Table - Pivot table là công cө phân tích và lұp Eҧng tәng hӧp sӕ liӋu rҩt hӳu dөng. - Có thӇ tҥo mӝt bҧng Pivot table tӯ mӝt Database, tәng hӧp và thӕng kê sӕ liӋu.
  97. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Cách thӵc hiӋn: -Bѭӟc 1: chӑn Insert/Pivot table, xuҩt hiӋn hӝp thoҥi
  98. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 2:Chӑn vùng dӳ liӋu (table/range) và vӏ trí ÿһt Eҧng kӃt quҧ, ta ÿѭӧc
  99. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ta ÿѭӧc bҧng kӃt quҧ nhѭ sau:
  100. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Consoli vTrong tiӃng Anh, Consolidate có nghƭa là Kӧp nhҩt. ĈLӅu này nói lên bҧn chҩt cӫa công Fө consolidate date vCông cө Consolidate dùng ÿӇ Wәng hӧp dӳ liӋu tӯ các sheets hoһc các workbooks phөc Yө cho viӋc báo cáo và phân tích dӳ liӋu
  101. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Các sheet thành viên cùng cҩu trúc ĈLӅu kiӋn ÿӇ các sheet có cùng cҩu trúc: - Có sӕ dòng và sӕ cӝt trên các bҧng bҵng nhau - Tiêu ÿӅ dòng, cӝt trên các bҧng giӕng nhau - 9ӏ trí bҧng trên các sheet cùng ÿӏa chӍ - %ҧng chӭa kӃt quҧ tәng hӧp có vӏ trí, sӕ dòng, sӕ cӝt, tiêu ÿӅ dòng – cӝt giӕng các Eҧng khác.
  102. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Các bѭӟc thӵc hiӋn: B1: ThiӃt lұp cҩu trúc bҧng B2: Chӑn phҫn chӭa kӃt quҧ tính toán, vào Data/Consoliudate B3: ThiӃt lұp thông tin - Function: Xác ÿӏnh hàm tính toán. - Refenrence: Lұp ÿӏa chӍ các vùng chӭa dӳ liӋu cҫn tính toán, nhҩn nút Add, lҫn lѭӧt cho các vùng dӳ liӋu trên các sheet còn lҥi - OK
  103. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Các sheet thành viên khác cҩu trúc Các bѭӟc thӵc hiӋn: B1: Ĉһt con trӓ tҥi vùng chӭa giá trӏ tәng hӧp, chӑn Data/ Consolidate. B2: ThiӃt lұp thông tin - Function: Xác ÿӏnh hàm tính toán. - Refenrence: Lұp ÿӏa chӍ các vùng chӭa dӳ liӋu cҫn tính toán, nhҩn nút Add, lҫn lѭӧt cho các vùng dӳ liӋu trên các sheet còn lҥi - OK
  104. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Trong Use Lable in: Ĉánh dҩu chӑn Top Row, Left Column -NӃu ÿánh dҩu Create Link to sourse data thì dӳ liӋu các bҧng sӁ tӵÿӝng kӃt nӕi, mӛi khi có sӵ thay ÿәi dӳ liӋu trong các bҧng liên quan thì kӃt quҧ sӁÿѭӧc tәng hӧp ngay mà không Fҫn phҧi thӵc hiӋn lҥi VD1.xlsx
  105. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments VD:Tҥi công ty A có tình hình thanh toán lѭѫng tháng 1 và tháng 2 gӗm:Mã NV,tiӅn Oѭѫng,BHYT,BHXH.Chúng ta Vӱ dөng công cө Consolidate ÿӇ Wәng hӧp lѭѫng tháng 1 và 2
  106. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  107. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Sau khi dùng công cө Consolidate tәng hӧp
  108. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  109. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 1: Nhҩp chuӝt vào nút File chӑn Options Solver
  110. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 2: Trong hӝp thoҥi Options, chӑn Add-Ins tӯ danh sách bên trái
  111. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 3: 7ҥi Manage, chӑn Excel Add-Ins tӯ danh sách và nhҩn nút Go ÿӇ mӣ hӝp thoҥi Add-Ins.
  112. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 4: Chӑn Solver Add-in Wӯ danh sách Add-Ins avaiable và nhҩn nút OK.
  113. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 5: Trong ngăn Data xuҩt hiӋn thêm nhóm Analysis chӭa lӋnh Solver.
  114. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ĈӇ Vӱ Gөng tӕt Solver ta cҫn nҳm vӳng các yêu cҫu thông Vӕ Fҫn phҧi khai báo trong hӝp thoҥi Solver Parameters
  115. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments 1ѫL ÿây ta cҫn nhұp vào ÿӏa chӍ Fӫa hàm Pөc tiêu. Hàm mөc tiêu muӕn ÿҥt tӟi Max, Min hay Value of (bҵng Pӝt giá trӏ mong muӕn nào ÿó thì nhұp giá trӏ vào.)
  116. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ø Nhұp vào ÿӏa chӍ chӭa các biӃn cӫa bài toán cҫn giҧi. Ø Nhұp vào các ràng buӝc cӫa bài toán.
  117. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ¢ Ví dө: Giҧi hӋ phѭѫng trình sau: ¢ Cách 1. Giҧi hӋ phѭѫng trình dùng Solver q B1. Xác ÿӏnh các biӃn, các hàm mөc tiêu và lұp mô hình trên bҧng tính v Các ô trong mҧng A26:C28 nhұp các hӋ Vӕ Fӫa các phѭѫng trình (mӛi phѭѫng trình nhұp mӝt dòng). v Các ô D26, D27, D28 Oҫn lѭӧt chӭa giá trӏ khӣL ÿӝng cӫa các biӃn x,y,z v Các ô F26, F27, F28 Oҫn lѭӧt chӭa các giá trӏ ӣ YӃ phҧi cӫa các phѭѫng trình (1), (2) và (3). v Các ô E26, E27, E28 ÿѭӧc tính bҵng cách nhân các hӋ Vӕ Fӫa phѭѫng trình vӟi các giá trӏ khӣL ÿӝng cӫa x,y,z(xem công thӭc minh hӑa trong hình 5.6).
  118. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments /ұp mô hình bài toán trên bҧng tính Ghi chú: Cách khác ÿӇ tính nhanh VӃ trái cӫa các phѭѫng trình là dùng kӃt hӧp hàm Sumproduct (array1, array2) và hàm Transpose (array). Cách làm nhѭ sau: Chӑn 3 ô E26 và nhұp vào công thӭc sau: =SUMPRODUCT(A26:C26,TRANSPOSE($D$26:$D$28)) ·Sao chép công thӭc cho 2 ô còn lҥi E27 và E28.
  119. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Sau khi thӵc hiӋn lӋnh Tools > Solver, hӝp thoҥi Solver xuҩt hiӋn. Ta cҫn khai báo các thông sӕ cho Solver nhѭ sau: Ĉѭa ÿӏa chӍ D26: D28 vào By Changing Cells Ĉѭa các ràng buӝc vào Subject to the Constraints: Nhҩp nút Add và khai báo nhѭ hình sau ¢ Thêm ràng buӝc Nhҩp nút OK ÿӇ hoàn tҩt.
  120. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments q B3. Nhҩp nút Solve chҥy tìm lӡi giҧi. Hӝp thông báo sau sӁ xuҩt hiӋn: q B4. Chӑn Keep Solver Solution ÿӇ Oѭu kӃt quҧ trên bҧng tính. Chӑn Restore Original Values ÿӇ Kӫy kӃt quҧ Solver vӯa tìm ÿѭӧc và trҧ các biӃn vӅ tình trҥng ban ÿҫu. Chӑn Save Scenario ÿӇ Oѭu kӃt quҧ Yӯa tìm ÿѭӧc thành mӝt tình huӕng ÿӇ có xem lҥi sau này. Ngoài ra còn có 3 loҥi báo cáo là Answer, Sensitivity và Limits. q B5. Chӑn OK ÿӇ hoàn tҩt quá trình chҥy Solver. ¢ Các nghiӋm hӋ phѭѫng trình là: x=4, y=-3 và z=9
  121. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Goal seek (Hàm mөc tiêu) thѭӡng áp dөng trong các bài toán nhѭ tính Goal doanh thu hòa vӕn, thay ÿәi mӝt chӍ tiêu chi phí nào ÿó ÿӇ có ÿѭӧc lӧi Seek nhuұn nhѭ mong muӕn, tính tәng chi phí cho tәng chi phí ròng phҧi trҧ
  122. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocumentsVào Data, chӑn What-If Analysis, chӑn Goal Seek, xuҩt hiӋn hӝp hӝi thoҥi Goal Seek, ÿLӅn các thông sӕ: -Set cell : ô chӭa hàm mөc tiêu -To value: chӑn giá trӏÿҥt ÿѭӧc cӫa hàm mөc tiêu và ô chӭa biӃn -By changing cell: ô chӭa biӃn
  123. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Xét ví dө:Mӝt nhà máy có dӵ ÿӏnh sҧn xuҩt mӝt Vҧn phҭm q, vӟi các thông tin sau: Ĉӏnh phí 10tr, biӃn phí mӛi sҧn phҭm 2000ÿ, giá bán mӛi sҧn phҭm là 7000ÿ.Hӓi phҧi sҧn xuҩt bao nhiêu sҧn phҭP ÿӇ nhà máy hòa vӕn.
  124. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 1: ThiӃt lұp bài toán
  125. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ¢ Set cell: lӧi nhuұn ¢ To value: 0 ¢ By changing cell: sҧn lѭӧng
  126. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Bѭӟc 3: sau khi nhҩn ok, ta āѭӧckӃt quҧ sau:
  127. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments Ví dө: Cho phѭѫng trình ÿѭӡng cung và ÿѭӡng Fҫu nhѭ sau: Ĉѭӡng cung: 4p - 9q = 12 Ĉѭӡng cҫu: p + 2q = 50
  128. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments
  129. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments ¢Set cell: hiӋu cӫa giá cung, giá cҫu ¢To value: 0 ¢By changing cell: ô A13 là ô biӃn thay ÿәi
  130. Click Here & Upgrade Expanded Features PDF Unlimited Pages CompleteDocuments %ѭӟc 3: kӃt quҧ bài toán: